Украинский Дисконтный Клуб

Регистрация...
Вход для членов клуба:

О проекте и клубе UDC Дисконтная программа Раздел Качество и Конкурентноспособность Раздел Маркетинг и Интернет Раздел Библиотека Автоматизации торговли Каталог предприятий
Имя: Пароль:     
    Расширеный поиск... На начальную страницу сайта  Связаться с руководством UDC  Карта сайта
Обратная связь   |   Добавить статью   |   Регистрация   |   Предприятия   |   Карта сайта
  Разделы

  Сейчас на сайте
Сейчас, 1 гость и 0 посетителей онлайн.

Вы анонимный пользователь.


  Друзья
ролеты Никосс
свадебные платья Victori
тканевые ролеты Жалюзи-сервис

  Объявления
Столбик

Доска объявлений
bizator.com

  
Пластиковые карты: Дисконтные системы: терминология, классификация, стандарты деятельности на потребительском рынке
Опубликовано: 22 Июл, 2003 г. - 15:10 от admin

Автоматицация торговли Введение
В настоящее время не существует (во всяком случае, у нас в стране) устоявшейся классификации дисконтных систем и, соответственно, терминологии, связанной с этой классификацией, а также базирующихся на этом стандартов деятельности для участников рынка дисконтных карт. Под стандартами понимаются соглашения участников рынка по взаимодействию субъектов, составляющих дисконтную систему. К ним относятся организации, выпускающие дисконтные карты, и организации, которые их принимают , а также лица, использующие карточки для получения скидок, т.е. потребители. Потребители взаимодействуют с организациями на условиях, которые обычно публикуются в официальных каталогах дисконтных систем, различного рода буклетах и объявлениях о приеме дисконтных карт. Организации взаимодействуют друг с другом на основе письменных договоров (если в этом есть необходимость). Анализ таких договоров показывает, что в них не всегда учитываются права держателей дисконтных карт, имеются элементы, необоснованно нарушающие права других участников этого рынка, и т.п.



Введение

В настоящее время не существует (во всяком случае, у нас в стране) устоявшейся классификации дисконтных систем и, соответственно, терминологии, связанной с этой классификацией, а также базирующихся на этом стандартов деятельности для участников рынка дисконтных карт. Под стандартами понимаются соглашения участников рынка по взаимодействию субъектов, составляющих дисконтную систему. К ним относятся организации, выпускающие дисконтные карты, и организации, которые их принимают , а также лица, использующие карточки для получения скидок, т.е. потребители. Потребители взаимодействуют с организациями на условиях, которые обычно публикуются в официальных каталогах дисконтных систем, различного рода буклетах и объявлениях о приеме дисконтных карт. Организации взаимодействуют друг с другом на основе письменных договоров (если в этом есть необходимость). Анализ таких договоров показывает, что в них не всегда учитываются права держателей дисконтных карт, имеются элементы, необоснованно нарушающие права других участников этого рынка, и т.п.

В связи с этим иногда имеют место нарушения прав потребителей (например, неполучение скидок по действующим дисконтным картам или реализация отдельными организациями "необеспеченных дисконтом" карточек), что отрицательно действует на развитие рынка дисконтных систем, отвращает потребителей от дисконтных карт, вообще приводит к дискредитации среди населения идеи дисконтных карточек в целом. В то же время хорошо известно, что скидки являются своеобразным "двигателем торговли". И игнорирование проблем дисконтных карт, со ссылкой на отсутствие правил работы с ними (а многие торгово-сервисные организации так и поступают), приводит к тому, что применение этого эффективного маркетингового инструмента торговли цели не достигает.

Очевидно, практика применения дисконтных карточек в России уже требует определенных правил игры "на этом поле". Законодательная база, регулирующая эмиссию и обращение дисконтных карт, как на федеральном, так и на региональном уровнях, отсутствует.

Общие интересы развития рынка дисконтных карт в Москве обусловили создание Некоммерческого партнерства "Объединение дисконтных систем г. Москвы" (ОДС), в состав которого изъявили желание войти наиболее крупные участники рынка: операторы дисконтных системы Countdown, IDC, "Карта Отечества" . Некоммерческое партнерство открыто для любой торгово-сервисной организации, придерживающейся этих стандартов. Соглашения, которыми пользуются участники партнерства (они названы в данной работе "стандартами деятельности дисконтных систем") приведены ниже.

Мы надеемся, что их использование только укрепит рынок дисконтных карт, а практическая "отладка" стандартов приведет к созданию соответствующей законодательной и технологической базы, необходимой всем участникам рынка - включая не только эмитентов и держателей дисконтных карт, но и принимающих карты торгово- сервисных организаций, производителей карточек, разработчиков карточных технологий, создателей соответствующего программного обеспечения.

 

Основные термины и определения

Дисконтная карта - идентификационный документ (пластиковая карточка с реквизитами логотипом дисконтной системы), удостоверяющий право его держателя на получение скидок или иных льгот от торгово-сервисной организации.

Логотип дисконтной системы - торговая марка, знак обслуживания, либо любой другой информационный элемент карты, позволяющий визуально однозначно определить к какой дисконтной системе относится данная карта. Логотип указывает потребителю на возможность получения скидок или иных льгот в торгово-сервисной организации при предъявлении дисконтной карты с этим логотипом.

Держатель дисконтной карты - лицо, правомерно владеющее дисконтной картой, в силу чего имеющее право на получение скидок или иных льгот в торгово-сервисной организации.

Эмитент дисконтных карт - организация, выпустившая дисконтные карты и взявшая на себя обязательство обеспечить их прием и предоставление скидок (иных льгот) в торгово- сервисных организациях, входящих в дисконтную систему.

Торгово-сервисная организация - юридическое лицо (или индивидуальный предприниматель), работающее в розничной торговле или сфере услуг, вошедшее в дисконтную систему на договорной основе и предоставляющее скидки или иные льготы, связанные с оплатой в данной организации держателем дисконтной карты товаров, услуг или работ.

Дисконтная система - совокупность правоотношений между держателями и эмитентами дисконтных карт, а также торгово-сервисными организациями, принимающими дисконтные карты. Дисконтную систему может создать единственная торгово-сервисная организация, являющаяся таким образом одновременно и эмитентом дисконтных карт, и организацией, которая их принимает при оплате потребителем товаров, услуг или работ. На потребительском рынке дисконтная система идентифицируется держателями дисконтных карт ее логотипом.

Участники дисконтной системы - держатели и эмитенты дисконтных карт, а также торгово-сервисные организации, принимающие дисконтные карты с логотипом данной дисконтной системы.

Совместная дисконтная карта - дисконтная карта, несущая два и более логотипа дисконтных систем и/или торгово-сервисных организаций, каждый из которых в отдельности определяет дисконтные свойства карты. Обладатели прав на использование логотипов называются при этом соэмитентами; один из них является основным эмитентом, остальные - субэмитентами.

Объединение дисконтных систем - совокупность различных дисконтных систем, добровольно вошедших в объединение на договорной основе и принявших единые стандарты деятельности в качестве участников этого объединения.

Дисконтные программы и оферта дисконтной системы

В данном разделе определяются понятия, используемые для характеристики правил использования дисконтных карт их держателями в торгово-сервисных организациях.

Дисконтная программа (или схема) представляет собой правило (совокупность правил, условия, алгоритм, и т.п.) по которому потребителю в торгово-сервисной организации предоставляется скидка или другая льгота. Дисконтная программа необязательно связана с карточкой (например, широко распространены купонные схемы предоставления скидок), но дисконтная карточка всегда работает в рамках определенной дисконтной программы.

Дисконтные программы организаций, участвующих в дисконтной системе, публикуются в ее официальном каталоге в печатной или электронной (например, помещенной в Интернете) форме, либо доводятся до потребителей иным образом - через объявления, плакаты, буклеты и т.п. В частности дисконтная программа может быть напечатана и на самой карточке. Фактически, опубликованная информация о скидках и условиях их предоставления держателям дисконтных карт представляет собой публичную оферту, обращенную к потребителю; без такой информации дисконтной системы быть не может. Кроме уровней и условий предоставления скидок или иных льгот, дисконтная программа обязательно содержит правила приема карточек; в каталогах дисконтных систем эти правила обычно вынесены в отдельный раздел.

Дисконтные программы разделяются на простые и сложные дисконтные программы. В простых программах скидка или иная льгота клиенту от торгово-сервисной организации не зависит от его покупательской активности, но может зависеть от суммы его разовой покупки. В последнем случае мы имеем дело с простой шкалированной программой (простой дисконтной шкалой).

Сложные дисконтные программы в свою очередь делятся на накопительные программы (или программы лояльности) и расчетные (или торговые) дисконтные программы. В программах лояльности скидка зависит от объема покупок потребителя в данной организации торговли или сферы услуг. Учет покупок может вестись в отношении определенной номенклатуры товаров или услуг, либо по всему ассортименту товаров или услуг, которые предоставляются данной торгово-сервисной организацией.

 

В качестве единицы измерения стоимости покупок выступают бонусный балл, который объявляется равным некоторому количеству денежных единиц. В частном случае бонусный балл совпадает с денежной единицей; здесь следует подчеркнуть, что он не является расчетным средством, подобно деньгам. Под расчетом в дисконтных программах понимается не исполнение денежных обязательств, но совершение сделок, приводящих к предоставлению конкретной скидки держателю конкретной дисконтной карты . В большинстве программ лояльности скидки или иные льготы (например, бесплатная охраняемая автостоянка при магазине) устанавливаются для предъявителя карточки, при использовании которой потребителем было накоплено определенное количество бонусных баллов.

В расчетных (торговых) дисконтных программах скидка зависит от величины средств потребителя, которые он предоставил организации в качестве займа или предоплаты за товары и услуги. Исходя из указанных признаков, расчетные дисконтные программы могут быть заемные или предоплатные - разница состоит в юридическом оформлении дисконтной программы. Расчетная дисконтная программа может быть также кредитной (т.е. не исключается предоставление скидок при расчетах за товарный кредит, предоставленный потребителю по его дисконтной карточке), однако поскольку отпуск товаров или услуг в кредит сам по себе является льготой, схемы поощрения клиента за счет предоставления ему скидок здесь обычно не используются.

Соответственно используемым программам, дисконтные карты также делятся на простые дисконтные карты и карточки со сложным дисконтом, подразделяющиеся, в свою очередь, на карты лояльности и расчетные (заемные, предоплатные, кредитные) дисконтные карты.

Как и в случае простых дисконтных программ, в сложных дисконтных программах в качестве дополнительного условия для потребителя может использоваться дисконтная шкала, зависящая от величины разовой покупки.

Рисунок 1 иллюстрирует вышеприведенную классификацию дисконтных программ.

Классификация дисконтных программ

Рис.1. Классификация дисконтных программ.
 

В принципе, для получения скидок, прочих льгот, дисконтная карта не обязательно должна иметь уникальный номер (идентификационный код карты). В простых дисконтных программах по желанию принимающих дисконтные карты торгово- сервисных организаций достаточно идентифицировать карточку визуально, по логотипу изображенному на ней, и дать соответствующую скидку. Однако в сложных дисконтных программах такой элемент карточки становится обязательным, поскольку связан с учетными операциями и расчетами скидок для держателей конкретных дисконтных карт.

Поскольку в приводимых в данном материале соглашениях (стандартах), ставится цель защиты прав не только потребителей, но и организаций-участниц дисконтных систем, целесообразно ввести следующее правило: каждая дисконтная карта должна иметь уникальный идентификационный код, включающий регистрационный номер эмитента, назначаемый неким общественным регистратором.

С целью снижения риска необоснованной выдачи скидки по карточке со стороны персонала организаций торговли и сферы услуг , желательно, чтобы такой код был машиночитаемым. В этом случае выдача скидок может быть автоматизирована, т.е. может проводиться без непосредственного вмешательства персонала торгово-сервисной организации кассовой (или торговой) программой. Однако эта норма не может быть объявлена обязательной, поскольку требует от торгово-сервисной организации определенных затрат на автоматизацию процесса выдачи скидок при расчете за покупку. И соответствующие расходы должны быть соотнесены организацией, принимающей дисконтные карточки, с теми потерями, которые организация может понести от необоснованной выдачи скидок или от ошибок персонала при приеме карты.

Классификация дисконтных систем

Схема классификации дисконтных систем строится на признаках, рассматривающих дисконтные системы с различных точек зрения. В нижеприведенном тексте признаки, по которым классифицируется дисконтная система, выделены жирным шрифтом, а пояснения к ним выведены в один абзац. В результате, конкретная дисконтная система может быть классифицирована одновременно по нескольким позициям (например: районная, открытая и универсальная система), суть которых раскрывается ниже.

Географическая зона приема дисконтных карт. Дисконтные системы делятся на международные, национальные, региональные и местные системы. Признаки отнесения к соответствующей категории очевидны и вытекают из ее названия. Международная дисконтная система действует на территории нескольких стран, национальная система - на территории одной страны в двух и более регионах, региональная - на территории только одного региона, местная - в одном районе, городе или более мелком территориальном образовании.

Примеры: международная дисконтная система - Countdown (принимается во многих странах мира, в т.ч. в России и СНГ), национальная - "Карта Отечества" (принимается в Москве, Московской области, Екатеринбурге, Новосибирске), региональная - "Дискотеки Москвы" (принимается в Москве), местные дисконтные системы - "Территория скидок" в Зеленограде и "Одинцовская дисконтная система" в Одинцовском районе Московской области, включая город Одинцово.

Порядок вхождения в дисконтную систему организаций-участниц. Дисконтные системы могут быть открытыми и закрытыми. Открытые системы характеризуются тем, что осуществляют свободный прием торгово-сервисных организаций в число организаций дисконтной системы на основе единого для всех них договора (например, "Карта Отечества" или Countdown). Закрытые дисконтные системы создаются либо в рамках одной торгово-сервисной организации, либо организациями, ведущими совместные дисконтные программы - программы предоставления скидок общим клиентам этих торгово-сервисных организаций.

Примеры закрытых дисконтных систем: дисконтная система торгового дома "Перекресток", которая одновременно является региональной дисконтной системой, поскольку универсамы "Перекресток" расположены в различных районах Москвы; дисконтная система "ТД Новоарбатский", карточки которого позволяют получать скидки только в двух магазинах на Новом Арбате (эти магазины входят в торговый дом "Дагиш", однако последний объединяет около полутора десятка магазинов, в том числе, продуктовых, где карточки "Новоарбатского" не действуют). Пример закрытой дисконтной системы с совместной дисконтной программой: дисконтная система калининградского торгового дома "Техноимпорт", в который входят несколько промтоварных магазинов, и по дисконтным картам которого можно получать скидки в сети АЗС "Бинекс". Заметим, что такая дисконтная система, как "Дискотеки Москвы", имеющая "внешние" признаки открытой системы, является по существу системой закрытой, поскольку в соответствующем, едином для всех участников, договоре имеются ограничения по вхождению организаций-участниц в другие дисконтные системы.

 

В то же время, национальная дисконтная система "Ренессанс" (логотип "Скидки для друзей", карточка принимается в Москве и Санкт-Петербурге) является открытой, несмотря на то, что соответствующая дисконтная карточка сопровождает полис компании "Ренессанс Страхование" (т.е. эмитируется страховой компании и предназначена именно для целей страхования).

Профиль деятельности организаций-участниц дисконтной системы. Дисконтные системы делятся на универсальные, объединенные и специализированные системы в зависимости от профиля торгово-сервисных организаций, входящих в них. Универсальные дисконтные системы составляют торгово-сервисные организации различного профиля; в таких системах представлены практически все секторы потребительского рынка и услуг. Объединенные дисконтные системы в России встречаются сравнительно редко; их составляют ограниченное число торгово- сервисных организаций разного профиля, причем каждый профиль в дисконтной системе представлен только одной организацией, и среди организаций-участниц практикуются совместные дисконтные программы. Специализированную дисконтную систему составляют торгово-сервисные организации одного профиля, которые, несмотря на возможную конкуренцию, стараются привлечь клиента скидками или другими льготами. Как объединенную, так и специализированную дисконтную систему может представлять и одна компания, если в рамках этой компании действуют несколько торговых объектов либо разного (объединенная дисконтная система), либо одинакового (специализированная дисконтная система) профиля.

Примеры универсальных дисконтных систем: Countdown, IDC, "Карта Отечества", "Ренессанс". Пример объединенной дисконтной системы (симбиоз компаний "Техноимпорт" и "Бинекс", где обращается дисконтная карточка торговой сети "Техноимпорт") приведен в предыдущем пункте. Можно также сказать, что такие сети магазинов, как "Старик Хоттабыч" (строительные материалы, товары для дома и т.п.) и "Диал Электроникс" (ауди-, видео-, бытовая и т.д. техника) составляют объединенную дисконтную систему, поскольку дисконтные карты одной сети позволяют получать скидки в магазинах другой сети (и, наоборот).

Классические примеры специализированной дисконтной системы с единым логотипом - уже упоминавшаяся дисконтная система "Дискотеки Москвы" или дисконтная система сети универсамов "Столица".

И в том, и в другом случае систему составляют разные юридические лица, причем сеть магазинов "Столица" выступает на потребительском рынке под "общей" торговой маркой и воспринимается покупателем как единая компания . Примеры нескольких дисконтных систем у одной торгово-сервисной организации достаточно редки.

 

Так, московские магазины "Азбука вкуса" имеют собственную дисконтную карту с программой лояльности, также принимают в качестве дисконтных платежные карточки Импексбанка, дающую постоянную скидку, а в одном из специализированных магазинов этой торговой сети ("Коллекция вин") действует своя дисконтная карточка, предназначенная для получения скидок только в данном магазине.

Ориентация на определенный круг клиентов торгово-сервисных организаций. Дисконтные системы делятся на системы для клиентов определенного возраста, системы для клиентов с общими интересами, системы для клиентов определенного социального статуса, системы для клиентов определенного достатка и т.д. (список такого рода категорий можно продолжить). Фактически любая клубная система попадает под эти признаки (не всегда клубная карточка дает право на скидку, хотя определенные льготы членам клуба обычно полагаются). Сюда же относятся молодежные дисконтные системы (например, международная универсальная дисконтная системы EURO<26, представленная в России Российским союзом молодежи, гарантирует скидки молодым людям моложе 26-и лет), дисконтные системы авиакомпаний (их услугами пользуются граждане с достаточно высокими по российским меркам доходами). Свои дисконтные системы организуют магазины для пенсионеров (обычно в качестве дисконтной карточки выступает пенсионная книжка, например, так делается в одном из универсамов торговой сети "Столица", расположенном в московском районе Строгино).

Вышеописанная классификация дисконтных систем кратко представлена в таблице 1.

Таблица 1. Классификация дисконтных систем

Признак Система Пример
Географическая зона приема карт Международная
Национальная
Региональная
Местная
Countdown
Карта Отечества
Дискотеки Москвы
Территория скидок (Зеленоград)
Вхождение в систему участников Открытая
Закрытая
IDC
Универсамы "Столица"
Профиль деятельности участников Универсальная
Объединенная
Ренессанс
ТД Техноимпорт + Бинекс
 

Многие московские магазины разных фирм, торгующие бытовой электроникой, принимают дисконтные карточки друг друга, фактически составляя при этом - с точки зрения держателей дисконтных карт - совместную дисконтную систему. Неизвестно, однако, регулируются ли отношения этих фирм общим договором в части дисконта. Если такого договора нет, права потребителей могут быть нарушены, если вдруг по каким-либо причинам фирма, входящая в такое объединение, не дает скидку (умысла фирмы здесь может и не быть, причина отказа в скидках по карточкам дисконтных систем чаще всего состоит в недостаточно подготовке персонала торгово-сервисной организации, принимающей дисконтные карточки).

  Специализированная Аптеки МЕГАСТИЛЬ
Определенный круг потребителей Для держаталей карт:
  • определенного возраста
  • с общими интересами
  • единого социального статуса
  • определенного достатка
  • и т.д.
EURO<26 (молодежь до 26 лет)
Апико (рыболовы, охотники)
ISIC (студенты)
Nina Ricci (бутик)

Классификация дисконтных карт

Если типология дисконтных систем строится в основном на признаках, имеющих организационную основу, то дисконтные карточки классифицируются с точек зрения маркетинга, технологий, технических средств.

Как и ранее, конкретная дисконтная карточка может быть классифицирована одновременно по нескольким позициям (например: совместная именная дисконтная карта с магнитной полосой). Все рассматриваемые классификационные схемы могут быть применены к любым другим карточкам (не только дисконтным, но и банковским, транспортным, прочим картам), однако дисконтные свойства карточки выявляются только в рамках первой схемы.

Количество логотипов на дисконтной карте. Дисконтная карта может нести один логотип или несколько (в большинстве случаев, не более двух) логотипов ее эмитентов. В первом случае карта может быть классифицирована как одноэмитентная дисконтная карта, во втором - как совместная дисконтная карта. С маркетинговой точки зрения наличие нескольких логотипов на карте означает наличие нескольких дисконтных программ, связанных с этой картой. Например, согласно каталогу дисконтной системы "Карта Отечества" фирма "Ютика" дает 5% скидки на продовольственные товары держателям ее совместных с ОАО "Карта Отечества" карточек, и 3% скидки на продовольственные товары тем покупателям, которые предъявляют иные карточки с логотипом "Карта Отечества" (как обычные карты этой дисконтной системы, так и совместные с другими организациями). Дополнительные логотипы могут нести иную (не связанную со скидками) функцию карты; в этом случае карточки тоже можно отнести к совместным. Поэтому совместные дисконтные карты в свою очередь подразделяются на совместные дисконтно-торговые карты (пример приведен выше), на совместные дисконтно-платежные карты (пример: трехлоготипная совместная карточка VISA Electron МДМ-банка и торговой сети "Седьмой Континент"), дисконтно-страховые карты (пример: двухлоготипная совместная карточка дисконтной системы "Карта Отечества" и Восточно-Европейской страховой компании; карточка является частью страхового полиса), и т.д. Иными словами, совместные дисконтные карты разделяются по видам деятельности соэмитентов. Отнесение карточки к совместной - достаточно сложный вопрос. Примером, в котором карточка может быть неверно идентифицирована как совместная, является дисконтная карточка сети универсамов "Перекресток". На ее обороте изображен логотип известной фирмы Ehrmann, однако никакой технологической функции он не имеет (хотя можно было бы ожидать, что на йогурты этой фирмы будут давать в магазине специальные скидки). Итак, указанная фирма соэмитентом не является, а ее логотип в данном случае носит, очевидно, рекламный характер. В итоге карточка "Перекресток" должна быть признана одноэмитентной дисконтной картой.

 

Наличие персональной информации на карте. В зависимости от целей, который преследует эмитент, на дисконтной карте может быть персональная информация о держателе, либо карточка может содержать только идентификационные данные о себе самой. И то, и другое не противоречит Федеральному закону "Об информации, информатизации и защите информации", согласно которому дисконтная карта трактуется как документ (см. раздел "Основные термины и определения").

В зависимости от того, несет ли дисконтная карточка информацию о своем держателе или нет, она может быть либо именной, либо предъявительской. Пример именной дисконтной карточки - карта дисконтной системы "Ренессанс" с логотипом "Скидки для друзей". В силу особенностей данной карты, она является своеобразным приложением к страховому полису компании "Ренессанс Страхование", поэтому, кроме идентификационных данных самой карточки, срока ее действия, она содержит, имя и фамилию держателя карты, а также номер его страхового полиса. Пример предъявительской дисконтной карточки - карта дисконтной системы московской торговой сети "Рамстор" (продукты питания). Это весьма показательный пример. При получении карточки "Рамстор" надо заполнить специальную анкету, содержащую поля с персональной информацией (фамилия, имя, местожительство и т.д.). Однако эта информация не вносится на карточку, хотя сама карточка содержит т.н. полосу для подписи, которая, впрочем, не проверяется при приеме карточки (проверяется только ее идентификационный код). Таким образом, дисконтная карточка "Рамстор" является, по существу, предъявительской.

Возможность машинной обработки информации, содержащейся на карте. Под машинной обработкой "карточной" информации подразумевается считывание (и, возможно, запись) различного рода данных на карте с помощью специальных устройств, т.н. карт-ридеров. Таким образом, дисконтные карты могут быть машиночитаемые и немашиночитаемые. Далее указанные группы делятся по способу хранения и обработки информации, имеющейся на карте.

Немашиночитаемые дисконтные карты несут на себе информацию, которая может быть напечатанной на карте, либо эмбоссированной (выдавленной в пластике). К напечатанной информации относится не только информация, исполненная полиграфическим способом (в т.ч. под скрэтч-панелью) или вручную на полосе для подписи, но и с помощью индент-печати, лазерной печати, на различных наклейках и т.д. Важное отличие эмбоссированных карт состоит в том, что их обработка в торгово-сервисных организациях допускает возможность частичной автоматизации - отпечатка выдавленных в пластике данных на специальных торговых чеках (слипах) с помощью специального устройства (импринтера).

 

Машиночитаемые дисконтные карты могут быть карточками со штриховым кодом, с магнитной полосой и картами с встроенной микросхемой (смарт- или чиповыми картами). Последний класс карточек, в свою очередь делится на карточки контактные и бесконтактные. Различия между ними состоят в способе обмена информацией между картой и карт-ридером (либо при непосредственном контакте между устройствами, либо через пространство, с помощью радиочастотных методов). Главная особенность карточек со встроенной микросхемой состоит в том, что такие карточки являются активными элементами технологий обработки информации, имеющейся на карточках - т.е., подобно карт-ридерам, техническими устройствами, которые не только хранят, но и обрабатывают информацию.

В отличие от них прочие карточки (как машиночитаемые, так и немашиночитаемые) есть неактивные элементы карточных технологий, и, тем самым, они принципиально не отличаются от прочих носителей информации, используемых человеком (например, таких, как бумага, металлические пластинки, магнитные или оптические диски). Деление карточек на активные и неактивные вызвано практическими технологическими причинами и будет использовано в следующем разделе при рассмотрении информационных технологий дисконтных карт.

Пример немашиночитаемой дисконтной карточки - универсальная (стандартная) карта Countdown. Идентификационный код такой карточки только эмбоссируется. В то же время, совместная карта Countdown может быть машиночитаемой; пример: дисконтная карточка супермаркета "Союзконтракт" с логотипом Countdown имеет магнитную полосу, которая использовалась в этом супермаркете для выдачи скидок. А совместная карточка страховой компании "Росно" с Countdown не является машиночитаемой, это страховая карточка с дисконтными (за счет логотипа Countdown) свойствами.

Примеры машиночитаемых дисконтных карточек со штриховым кодом: как универсальная, так и совместные дисконтные карточки с логотипом "Карта Отечества" (наличие штрихового идентификационного кода является обязательным технологическим свойством для любой такой карты), дисконтные карточки торговых сетей "Перекресток", "Столица", "Арбат-Престиж", "Автомаг". Примеры чиповых карт: упоминавшаяся выше карточка лояльности "Техноимпорт" или расчетная карта универсама "Южный" в Санкт-Петербурге (контактные смарт-карты), карточка спортивно-оздоровительного клуба "Гринвей" (бесконтактная смарт-карта).

Вышеописанная классификация дисконтных карт кратко представлена в таблице 2.

 
Таблица 2. Классификация дисконтных карт
Признак Карта Пример
Количество логотипов Одноэмитентная (с одним логотипом)
Совместная (с двумя и более логотипами)
  • дисконтно-сервисная
  • дисконтно-страховая
  • дисконтно-платежная
  • и т.д.
Магазины "Электрический Мир"
Р-Клуб + Совинтел
Countdown + Медстрах
МДМ банк + Седьмой Континент
Сведения о держателе карты Именная (есть сведения о держателе карты)
Предъявительская (таких сведений нет)
Рестораны компании Росинтер
Магазины "Азбука Вкуса"
Хранение информации на карте Немашиночитаемая (для ручной обработки информации на карте)
  • с эмбоссированными данными
  • только с визуальной информацией
Машиночитаемая (для автоматической обработки информации на карте)
  • с магнитной полосой
  • со штриховым кодом
  • с микросхемой
    • контактная
    • бесконтактная
  • и т.д.
Одинцовская дисконтная система
Промышленно-страховая компания
Магазины "Рамстор"
Супермаркеты "Перекресток"
Магазин "Люкс"
Клуб "Гринвей"
 

Технологические аспекты функционирования дисконтных систем

Технологии, используемые в области дисконтных карт, весьма разнообразны и существенно зависят от используемых технических средств. Соглашения по техническим средствам, которые применяются дисконтными системами, являются нормами, детально описанными в соответствующих технических российских и международных стандартах. По существу, такие технические стандарты не являются специфическими в отношении дисконтных карт, и в силу этого, не есть предмет настоящих соглашений. Любая дисконтная система придерживается определенных технических стандартов в силу выбора определенных карточных технологий, типов карточек и т.д. Таким образом, дисконтные системы в той или иной степени с неизбежностью следуют этим нормам для того, чтобы обеспечить техническую возможность максимально широкого приема карточек, удобства обработки карточной информации и необходимый для этого уровень безопасности.

С этой точки зрения в настоящих соглашениях важно описать три технологических параметра, которые имеют наибольшее влияние на стандарты деятельности дисконтных систем. Это:

  • уникальность идентификационного кода дисконтной карты;
  • срок действия дисконтной карты;
  • наличие (или отсутствие) авторизации сделки с использованием дисконтной карты.

Уникальность идентификационного кода дисконтной карточки обусловлена как с техническими, так и с маркетинговыми причинами, о чем упоминалось выше при описании дисконтных программ и оферт дисконтных систем. Здесь фиксируются следующие условия, связанные с поддержкой уникального идентификационного кода.

Во-первых, наличие некоммерческого общественного регистратора эмитентов дисконтных карт, бесплатно присваивающего отдельным карточным продуктам эмитентов уникальный регистрационный номер.

 

По причине отсутствия какого-либо государственного органа, несущего эту функцию, в качестве такого регистратора выступает объединение дисконтных систем (см. раздел, посвященный основным терминам и определениям) или уполномоченная им организация.

Во-вторых, со своей стороны эмитенты дисконтных карт берут на себя обязательства о поддержке уникальности номера любой выпущенной ими дисконтной карты. Только в этом случае конкатенация регистрационного номера эмитента и номера конкретной карты обеспечит уникальность идентификационного кода карточки, что отвечает интересам всех участников рынка дисконтных карт.

В-третьих, в рамках данной системы поддержания уникальности идентификационного кода дисконтной карты должна быть техническая возможность присвоения номера карты в соответствие с международными и российскими стандартами (ISO 7812 и ГОСТ Р 50809-95). Это достигается дополнительными соглашениями между эмитентами дисконтных карт. А именно, если эмитент следует данным стандартам, он должен получить регистрационный номер в ISO или в уполномоченной на это национальной организации (первые шесть цифр номера карты).

Далее, поскольку следующими двенадцатью цифрами согласно указанным стандартам эмитент карты может распоряжаться по своему усмотрению, он может использовать оставшиеся цифры номера в соответствие с настоящими соглашениями.

Присвоение международного регистрационного номера есть техническая процедура поддержки уникальности идентификационного кода на международном уровне. При отсутствии международного регистрационного номера права участников дисконтных систем, включая потребителей, не нарушаются . В силу этого, а также потому, что эмитент несет расходы на международную регистрацию (данная услуга платная), получение международного регистрационного номера в рамках настоящих соглашений является рекомендуемой, но необязательной процедурой.

Идентификационный код дисконтной карты в соответствие с ISO/IEC 7812 и ГОСТ Р 50809-95 состоит из 19 цифр и включает в себя:

  • GGGGGG - международный регистрационный номер эмитента - 6 цифр - присваивается ISO или уполномоченной ей организацией-регистратором (в случае отсутствия международной регистрации должен использоваться код 964277, указывающий на использование ГОСТ Р 50809-95);
  • IIII - регистрационный номер эмитента (в случае совместных карточек, регистрационный номер основного эмитента) - 4 цифры - присваивается некоммерческим общественным регистратором;
  • SS - серия карточки (в случае совместных карточек, регистрационный номер субэмитента) - 2 цифры - присваивается эмитентом (в случае совместных карточек, основным эмитентом);
  • NNNNNN - номер карточки - 6 цифр - присваивается эмитентом (в случае совместных карточек, соэмитентом);
  • L - контрольная цифра (код Luhn), вычисляемая согласно ГОСТ Р 50809-95 или ISO/IEC 7812 из предыдущих цифр идентификационного кода.

 

Дата окончания срока действия дисконтной карты является важным технологическим параметром, регулирующим обращение карточек. Интерпретация даты на дисконтной карточке в формате MM/YY такая же, как в банковской практике: карточка действительна до первого числа месяца, следующего за MM-ным месяцем 20YY года. Допускается иное указание окончание срока действия карточки (в форме, понятной потребителю) или его отсутствие. В последнем случае карточка считается бессрочной, либо ее действие ограничивается другим путем, информация о котором должна быть доведена до сведения любого участника дисконтной системы. Необходимость введения срока действия карточки связана с защитой интересов эмитента в том случае, если карточка или услуги по ее обслуживанию продаются потребителю, а также технологическими причинами (изъятие отдельных серий карточек, прекращение работы дисконтной системы и т.д.).

Торгово-сервисная организация, вошедшая в дисконтную систему, обязана проверить окончанию срока действия карточки в соответствии с теми правилами, которые дисконтная система установила для своих карточек (если иное явно не установлено дисконтной системой).

Авторизация сделки с использованием дисконтной карточки совершается по требованию дисконтной системы. Авторизация представляет собой процедуру, которая включает в себя ряд проверок и заключение торгово-сервисной организации о предоставлении предъявителю дисконтной карты определенной скидки или иной, заявленной этой организацией, льготы. Проверке полежит: принадлежность карточки к определенной дисконтной системе (путем анализа идентификационного кода карты или, в случае отсутствия такого кода, ее логотипа); срок действия карты (при необходимости, по требованию эмитента); уровень скидки или необходимость иных льгот, которые дает использование данной карты (для сложной дисконтной программы или дисконтной шкалы, заявленной торгово-сервисной организацией).

Авторизация может быть проведена в режиме офф-лайн (off-line) - без обращения к эмитенту карты или ее уполномоченному агенту при регистрации сделки, либо в режиме он-лайн (on-line) - с обязательным обращением к эмитенту или уполномоченному им агенту. Технология авторизации определяется дисконтной системой; участники дисконтной системы обязаны следовать данной технологии. Наличие кода авторизации (последовательности символов, свидетельствующей об одобрении сделки со стороны эмитента) не является обязательным условием процедуры авторизации, и зависит от операционных правил, принятых конкретной дисконтной системой.

 

Без авторизации требования держателя дисконтной карты по получению скидки или иной льготы не могут быть удовлетворены. Минимальным требованием при авторизации сделки с использованием дисконтной карты является визуальная проверка персоналом торгово-сервисной организацией логотипа дисконтной карты с точки зрения принадлежности ее определенной дисконтной системы и срока действия карты (если он явно указан на карте).

Для более надежной аутентификации карточки рекомендуется вводить в число идентификационных данных сертификат дисконтной карты - контрольную сумму, вычисленную по идентификационному коду (номеру) карточки и дате окончания срока действия карточки, которые подверглись некоторому, определенному эмитентом, преобразованию (возможно, с использованием секретных ключей).

Представляется целесообразным представлять идентификационные данные в формате второй дорожки магнитной полосы карточки согласно стандарту ISO/IEC 7813. В этом случае магнитная полоса естественным образом кодируется согласно стандарту ISO/IEC 7812. Идентификационные данные в рамках настоящих соглашений выглядят следующим образом:

;GGGGGGIIIISSNNNNNNL=YYMM907CCCC?

где 907 - сервисный код в соответствие с ISO/IEC 7813:1995/Amd.1:1996(E) и CCCC - сертификат дисконтной карты (опционально); прочие обозначения определены выше.

Если в качестве носителя информации используется штриховой код, то те же данные кодируются в символике Code 128 (практически для всех декодеров штриховых кодов, которые используются в торговле, эта символика установлена "по умолчанию").

Учитывая большую популярность в торговле символики EAN-13 для представления в виде штрихового кода номеров дисконтных карт , в настоящих соглашениях допускается использовать номер карты в формате IIIISSNNNNNNE (E - контрольная цифра символики EAN-13), при условии, что первая цифра номера начинается с 2. Однако, учитывая ограниченные возможности данной символики (для кодирования таких важных реквизитов, как дата срока окончания действия карты и сертификат, просто нет места), будущим эмитентам-участникам "Объединения дисконтных систем" использовать эту символику для кодирования номера карты не рекомендуется.

При использовании карточек с микросхемой формат идентификационных данных устанавливается разработчиком приложения. Однако представляется целесообразным также использовать формат второй дорожки магнитной полосы, поскольку этот формат (с соответствующим тэгом) определен в международном стандарте ISO 7816 по представлению данных в памяти микросхем (см. ISO/IEC 7816-6:1998 "Карточки идентификационные. Карточки на интегральных схемах с контактами. Часть 6. Элементы данных для межотраслевого обмена"), а данные второй дорожки карточки используются в подавляющем большинстве известных нам карточных технологий.

 

Правовые аспекты функционирования дисконтных систем

В настоящее время отсутствуют специальные нормативные правовые акты, регулирующие деятельность по распространению за плату документов, удостоверяющих право их держателей (предъявителей) на получение скидок при оплате товаров (работ, услуг) (дисконтных карт). Однако взаимоотношения участников дисконтной системы по своей природе являются, прежде всего, правовыми, поэтому особое значение приобретает юридическая квалификация действий участников дисконтных систем и их отношений. Основные юридические задачи, которые необходимо решать при обращении дисконтных карт, и которые связаны с интересами участников дисконтных систем, следующие:

  • юридическая квалификация дисконта (включая формы юридической организации дисконтных систем), а также вопросы налогообложения участников дисконтных систем, связанных с предоставлением скидок;
  • стандартные условия договоров между участниками дисконтных систем, входящих в объединение дисконтных систем (с точки зрения согласования интересов участников, но возможно, при частичном ущемлении прав отдельных участников ради общих интересов и защиты прав потребителей);
  • порядок эмиссии дисконтных карт и контроль над деятельностью дисконтных систем, входящих в объединение дисконтных систем.

Правоотношения между участниками дисконтных систем регулируются в основном нормами Гражданского кодекса РФ. Гражданское законодательство согласно ст. 71 Конституции РФ относится к ведению Российской Федерации. Следовательно, исключена возможность издания органами власти Субъектов Российской Федерации нормативных правовых актов затрагивающих гражданские права и обязанности участников дисконтных систем, в том числе содержащих требования, предъявляемые к лицам, осуществляющим деятельность по распространению за плату дисконтных карт.

В некоторых случаях к отношениям между держателями дисконтных карт и другими участниками дисконтных систем применяются положения Закона РФ "О защите прав потребителей". Указанный закон регулирует отношения между потребителями, то есть гражданами, имеющими намерение приобрести либо приобретающими товары (работы, услуги) исключительно для личных, семейных, домашних и иных нужд, не связанных с осуществлением предпринимательской деятельности, и продавцами, то есть организациями, а также индивидуальными предпринимателями, реализующими товары потребителям по договору купли-продажи.

Следовательно, законодательство о защите прав потребителей регулирует процесс распространения дисконтных карт за плату (как товар), а также деятельность торгово-сервисных организаций (продавцов) по предоставлению скидок держателям дисконтных карт, приобретенных за плату.

Если же дисконтные карты распространяются не в качестве товара, а на иных условиях (не по договору, включающему элементы договора купли-продажи), то их держатели не являются потребителями по смыслу Закона РФ "О защите прав потребителей", а распространители - продавцами (это относится только к отношениям сторон, складывающимся только по поводу передачи дисконтной карты).

 

Функционирование дисконтной системы с правовой точки зрения представляет собой последовательность сделок, то есть действий участников дисконтной системы, направленных на установление, изменение или прекращение их гражданских прав и обязанностей (правоотношений), связанных с предоставлением держателям дисконтных карт скидок при оплате ими приобретаемых товаров (работ, услуг). В зависимости от оснований возникновения правоотношений между участниками дисконтных систем можно выделить несколько наиболее типичных разновидностей дисконтных систем (классифицируемых по правовым признакам).

Закрытую дисконтную систему можно рассматривать как наиболее простую форму организации дисконтной системы. Эта форма предполагает разработку торговой организацией правил (условий) предоставления скидок обладателям дисконтных карт. Такие правила следует рассматривать как условия договора присоединения (ст. 428 Гражданского кодекса) о предоставлении держателю дисконтной карты скидки, определенные одной из сторон договора (оферентом). Другая сторона договора (акцептант) может их принять в целом и, следовательно, заключить договор, или отказаться от его заключения. Предложение о заключении такого договора адресуется торговой организацией покупателю путем вручения ему дисконтной карты, которая служит одновременно и доказательством получения этого предложения (оферты).

Полученная покупателем оферта не может быть отозвана торговой организацией, иначе говоря, покупатель может воспользоваться дисконтной картой в течение срока, установленного в правилах предоставления скидок или указанного на самой карте.

Держатель дисконтной карты вправе воспользоваться ею, то есть предъявить карту продавцу при покупке товара, выразив намерение приобрести товар со скидкой, тем самым принять предложение о заключении договора о предоставлении скидки. Такие действия держателя дисконтной карты будут считаться акцептом (п. 3 ст. 438 Гражданского кодекса), то есть действиями по выполнению покупателем условий договора присоединения, изложенных в правилах предоставления скидок. С момента предъявления дисконтной карты покупателем продавцу для получения скидки, то есть с момента получения торговой организацией акцепта, договор о предоставлении скидки между торговой организацией и конкретным покупателем считается заключенным (при условии, что покупателем соблюдены правила использования карты). Между торговой организацией и покупателем устанавливается гражданское правоотношение, и у торговой организации возникает правовая обязанность предоставить покупателю скидку.

Неправомерные действия участника дисконтной системы, построенной по описанной модели, влекут наступление неблагоприятных для правонарушителя последствий, в том числе применение к нему мер гражданско-правовой ответственности, предусмотренных Гражданским кодексом или правилами предоставления скидок. Например, возможен отказ в предоставлении скидки неисправному покупателю как один из способов самозащиты права, или предъявление покупателем продавцу, неправомерно отказавшему в предоставлении скидки, требований о возмещении убытков и выплате неустойки.

Описанная последовательность сделок торгово-сервисной организации и покупателей представлена на рисунке 2. Она, а также возникающие, изменяющиеся и прекращающиеся на их основе правоотношения между торговой организацией и покупателями являются типичной для любых дисконтных систем. Поэтому далее мы будем отмечать лишь особенности функционирования дисконтной системы в зависимости от формы ее юридической организации.

 

Последовательность сделок торгово-сервисной организации и покупателей-держателей дисконтных карт

Рис. 2. Последовательность сделок торгово-сервисной организации и покупателей-держателей дисконтных карт.

Дисконтная система на основе договора простого товарищества

Эта форма юридической организации дисконтной системы предполагает заключение договора (договора простого товарищества) между торговыми организациями, занимающими равное положение, объединившими свои усилия (и имущественные вклады) для достижения общей цели.

Перспективной целью объединения является увеличение прибылей участников договора за счет роста числа покупателей их товаров, а непосредственной целью - распространение за плату среди неограниченного круга лиц дисконтных карт, предоставляющих их держателям право на получение скидок при покупке товаров у любой из торговых организаций, участвующих в договоре простого товарищества. В общем случае продажа дисконтных карт осуществляется с целью полной или частичной компенсации расходов на их изготовление и т.п. и не направлена на получение прибыли от их распространения.

Договор простого товарищества предполагает право любого из товарищей действовать в соответствии с договором от имени всех товарищей, если договором не установлено, что ведение дел товарищей осуществляется отдельными участниками либо совместно всеми участниками договора простого товарищества (ст. 1044 Гражданского кодекса).

В первом случае любая торговая организация, участвующая в договоре, вправе на определенных договором условиях распространять дисконтные карты. Во втором - договором определяется одна или несколько организаций, обладающих правом на выпуск и/или распространение дисконтных карт, а полномочия других ограничиваются.

Договор простого товарищества определяет условия предоставления его участниками скидок покупателям, требования, предъявляемые к участникам договора, порядок присоединения к договору новых участников и отказа участников от договора (участия в дисконтной системе). Сделки товарищей, связанные с распространением дисконтных карт и предоставлением скидок, считаются совершенными от имени всех товарищей.

Достоинством дисконтных систем, построенных с использованием договора простого товарищества, с точки зрения держателя дисконтной карты является солидарная ответственность товарищей по общим обязательствам (ст. 1047 Гражданского кодекса). Она дает право держателю дисконтной карты, которому, например, не была предоставлена скидка, предъявить требование о возмещение убытков и т.п. к любому из товарищей или ко всем товарищам вместе.

Слабая сторона этого договора проявляется в ограниченности по объективным причинам числа его участников, то есть организаций, взявших на себя обязательства по предоставлению скидок и обладающих соответствующими полномочиями по выпуску дисконтных карт. Это ограничение обусловлено необходимостью ведения одним из товарищей бухгалтерского учета общего имущества товарищей (в том числе выпускаемых дисконтных карт и получаемых от их продажи доходов) (п. 2 ст. 1043 Гражданского кодекса). Указанное обстоятельство не затрудняет деятельность закрытых дисконтных систем, не ставящих своей целью значительное расширение числа участников, имеющих право распространять дисконтные карты и возлагающих на себя обязательства предоставлять скидки их держателям.

 

Дисконтная система с участием центральной некоммерческой организации

Наиболее стройной выглядит организация дисконтной системы с участием "центральной" организации, учрежденной торговыми организациями с целью координации их деятельности по предоставлению скидок и выпуску дисконтных карт и контроля за соблюдением общих правил предоставления скидок.

Получение прибыли не является целью деятельности такой организации. Учитывая задачи, стоящие перед центральной организацией дисконтной системы, можно сделать вывод о том, что она должна учреждаться в форме некоммерческой организации, основанной на членстве. На сегодняшний день можно использовать предусмотренные законодательством формы некоммерческого партнерства и ассоциации или союза юридических лиц.

Некоммерческим партнерством является основанная на членстве некоммерческая организация, учрежденная гражданами и/или юридическими лицами для содействия ее членам в осуществлении деятельности, направленной на достижение некоммерческих целей (ст. 8 Федерального закона "О некоммерческих организациях") (деятельность по некоммерческому распространению дисконтных карт и предоставлению скидок их держателям, на наш взгляд, отвечает требованиям закона).

Некоммерческое партнерство вправе осуществлять предпринимательскую деятельность, соответствующую целям, для достижения которых оно создано. Некоммерческое партнерство, являясь самостоятельным юридическим лицом, не несет ответственности по обязательствам его членов.

Ассоциация (союз) является объединением коммерческих организаций, созданным в форме некоммерческой организации, в целях координации предпринимательской деятельности, а также представления и защиты общих имущественных интересов (ст. 121 Гражданского кодекса). Члены ассоциации (союза) сохраняют свою самостоятельность.

Ассоциация (союз) не отвечает по обязательствам своих членов. Члены ассоциации (союза) несут субсидиарную ответственность по ее обязательствам в размере и в порядке, предусмотренными учредительными документами ассоциации (чаще всего - в размере, пропорциональном имущественному взносу члена ассоциации (союза) в ее имущество).

Как видно, более надежной формой гарантирования прав держателей дисконтных карт является ассоциация.

В обоих случаях уставы организаций должны содержать обязательные для их членов правила предоставления скидок или предусматривать их обязанность соблюдать правила предоставления скидок, существующие в качестве отдельного документа, утвержденного одним из органов управления центральной организации.

Дисконтная система с участием центральной коммерческой организации

Заметное распространение в России получила форма организации дисконтной системы, предполагающая получение прибыли центральной организацией. Ее деятельность направлена не только на привлечение новых покупателей скидками и, как следствие, увеличение торговых оборотов, а заключается, прежде всего, в распространении (сбыте) за плату дисконтных карт, выпуске (на коммерческой основе) совместных карт, размещению рекламы и прочей информации в каталоге о торгово-сервисных предприятий, участвующих в дисконтной системе. Такое построение дисконтной системы отличается от предшествующей модели, кроме коммерческого характера распространения дисконтных карт и т.д., также ролью "центральной" организации в системе.

Имея коммерческий статус (и соответствующую организационно-правовую форму), центральная организация привлекает к участию в дисконтной системе различные торговые организации, обеспечивая общую рекламную поддержку их деятельности, и реализует выпускаемые дисконтные карты как обычный товар.

 

Права и обязанности участников такой дисконтной системы возникают: на основе определяющих порядок распространения дисконтных карт и предоставления по ним скидок договоров между центральной и торгово-сервисными организациями (которые являются в общем случае независимыми и не связаны участием);на основе договоров о предоставлении скидки между торгово-сервисными организациями и покупателями-держателями дисконтных карт, заключаемых на условиях, определенных едиными правилами предоставления скидок (последовательность сделок участников дисконтной системы, приводящая к установлению договорных отношений и предоставлению скидки держателю дисконтной карты представлена на рисунке 2).

Теми же договорами предусматриваются меры ответственности сторон за невыполнение обязательств и способы контроля над соблюдением условий договоров.

Если дисконтная карта приобретается непосредственно у центральной организации, то между последней и держателем дисконтной карты заключается договор, который может предусматривать ответственность центральной организации за неправомерный отказ торгово-сервисной организацией в предоставлении скидки. Когда дисконтные карты распространяются не центральной организацией, а третьей стороной, структура правоотношений между участниками дисконтной системы усложняется.

При продаже дисконтной карты третьей стороной покупателю по поручению центральной организации на основании договора поручения (или соответствующего агентского договора) у держателя карты устанавливаются правоотношения с самой центральной организацией. Таким образом, центральная организация возлагает на себя обязанности, предусмотренные правилами предоставления скидок, перед держателем дисконтной карты. Однако договор о приобретении дисконтной карты, заключенный между покупателем и торговой организацией, действующей от собственного имени, а не по поручению центральной организации дисконтной системы, не возлагает на центральную организацию обязательств перед держателем дисконтной карты.

Ответственность центральной организации перед держателем карты за неправомерные действия торгово-сервисной организации, которая участвует в дисконтной системе, наступает на основании договора между центральной и торгово-сервисной организациями. Некоторые из обязательств сторон по такому договору будут взяты ими на себя в пользу третьего лица - держателя дисконтной карты (ст. 430 Гражданского кодекса), которое приобретет право требовать их исполнения.

В соответствии с законом стороны договора в пользу третьего лица не вправе расторгать или изменять его с момента выражения третьим лицом должнику своего намерения воспользоваться предоставляемым правом.

Следовательно, при покупке именной дисконтной карты, сведения о держателе которой сообщаются центральной организации, момент получения таких сведений последней (как должником) можно считать моментом выражения покупателем (как третьим лицом) своего намерения воспользоваться предоставляемым правом.

Приобретая дисконтную карту, покупатель ознакомился с правилами предоставления скидок и условиями ответственности центральной организации, таким образом, его акт приобретения карты должен рассматриваться, как акт выражения намерения воспользоваться всеми правами, предусмотренными этими правилами.

Однако если в процессе функционирования дисконтной системы сведения о приобретении дисконтных карт покупателями не поступают в центральную организацию , то центральная организация вправе изменять условия своей ответственности перед держателями карт до того момента, пока ей не будут предъявлены требования конкретным кредитором (держателем дисконтной карты).

 

Кроме описанных возможно построение моделей дисконтных систем, сочетающих в себе элементы различных их типов. С правовой точки зрения функционирование таких комбинированных типов дисконтных систем представляет собой описанные последовательности сделок их участников, но в тех или иных комбинациях.

Особенности держателя дисконтной карты, являющегося потребителем

Как указывалось выше, возмездный договор, заключаемый центральной (торговой) организацией и покупателем дисконтной карты является договором присоединения. Это означает, что держатель дисконтной карты, являясь потребителем, вправе требовать, чтобы договор (правила предоставления скидок) предусматривал такие его права, какие обычно предоставляются по договорам такого вида, даже если заключенный договор и не противоречит закону.

Применительно к Закону РФ "О защите прав потребителей" это положение, например, не позволит центральной организации дисконтной системы требовать от держателя дисконтной карты, которому не была предоставлена скидка, представить ей чек в качестве единственно возможного доказательства уплаты полной цены товара.

Потребитель может представить накладную, гарантийный талон или другой документ, фиксирующий значимую информацию.

По нашему мнению, не существует противоречия между нормативными предписаниями, обязывающими торговые организации устанавливать одинаковые условия продажи товаров и предоставления услуг всем потребителям, и "льготами", предоставляемыми держателям дисконтных карт. Потребители, не имеющие дисконтных карт, не дискриминируются, поскольку сами вправе приобрести тем или иным известным способом дисконтную карту или иначе получить скидку.

Торговая (сервисная) организация устанавливает единые правила продажи товаров (предоставления услуг), которые содержат способы определения цены товара (услуги). В соответствии с ними цена может зависеть от количества приобретаемого товара, времени суток, наличия дисконтной карты и т.п.

Вопросы налогообложения, возникающие при операциях с дисконтными картами

Как уже говорилось, дисконтная карта представляет собой документ, обеспечивающий держателю возможность приобретения товаров (работ, услуг) со скидкой. Вопросы налогообложения при использовании дисконтных карт сводятся к возможной необходимости уплаты подоходного налога на сумму скидки - экономию держателя карты или налога на имущество, переходящего в порядке дарения при получении дисконтной карты бесплатно.

При продаже товара (оказании услуг) покупателю со скидкой, в случае, если цена будет признана меньшей, чем рыночная, у держателя дисконтной карты - покупателя при определенных условиях возникнет налогооблагаемый доход.

Методика определения рыночных цен приведена в ст. 40 Налогового кодекса РФ. Налоговый кодекс РФ устанавливает презумпцию соответствия договорной цены уровню рыночной: <Пока не доказано обратное, предполагается, что цена соответствует уровню рыночных цен>. Исходя из этого, налогоплательщик не должен доказывать налоговому органу соответствие уровня применяемых цен рыночному уровню.

Налоговые органы не вправе осуществлять проверку правильности применения цен, за исключением случаев, когда цена отклоняется более чем на 20 % от уровня цен, применяемых по тем же либо идентичным товарам (услугам, работам), а в рассматриваемом случае от цен, применяемых по тем же товарам (услугам, работам), но к другим покупателям (не имеющим дисконтных карт). Но и при этом согласно п. 3 той же статьи Налогового кодекса РФ налоговый орган обязан при определении рыночной цены учесть скидки, в частности, "вызванные маркетинговой политикой организации". Поскольку участие торговой организации в деятельности дисконтной системы направлено на расширение (закрепление) круга покупателей, предоставление им скидок нельзя признать ничем иным, кроме шага, вызванного маркетинговой политикой.

 

Следовательно, налоговые органы вынуждены будут считать рыночной ценой цену с учетом скидок, предоставляемых держателям дисконтных карт, поскольку не смогут доказать иного.

Подобные скидки имеют массовый характер, не предоставляются какому-либо покупателю индивидуально в нарушение общей маркетинговой политики торговой организации. Уровень скидки определяется именно на основе рыночных показателей деятельности организации, в расчете на увеличение торговых оборотов и прибыли.

Договор купли-продажи товара между торговой организацией и покупателем заключается в процессе рыночного взаимного согласования его условий, с учетом цен на аналогичные товары, предлагаемые со скидкой или без скидки другими продавцами.

Торговая организация заинтересована в продаже товара по полной стоимости или в предоставлении наименьшей скидки (однако вынуждена в конкурентной борьбе идти на некоторые потери, привлекая покупателя), а покупатель - в получении наибольшей скидки. Совпадение воли продавца и воли покупателя (заключение договора купли-продажи) становится возможным именно в рыночных условиях, когда продавец не имеет возможности продать весь свой товар без скидок вообще или продать в разумный срок, а покупатель - найти в разумный срок аналогичный товар по более низкой цене. Т


 
Связные ссылки
· Ещё о Автоматицация торговли
· Новости admin


Самая читаемая статья из раздела Автоматицация торговли:
Предложение украинских ИТ попало «в точку»

Дисконтные системы: терминология, классификация, стандарты деятельности на потребительском рынке | Войти/Создать логин | 0 комментарии
Порог
  
За коментарии ответственны только те, кто их поместил. Мы не несём ответственности за них.
Обратная связь   |   Добавить статью   |   Регистрация   |   Предприятия   |   Карта сайта
Copyright c 2001 UDC Создание сайта, продвижение сайта - DA.net