• ACER (компьютерная техника, Тайвань);
• PARMALAT (продукты питания, Италия);
• LEWIS GLOBAL TOYS (товары для детей, CША).

1. Что такое факторинг?
2. Каковы дополнительные расходы поставщика при факторинговом обслуживании?
3. Какова структура факторинговой комиссии?
4. Каковы дополнительные доходы поставщика при факторинговом обслуживании?
5. В чем состоит финансирование поставок товаров при факторинге?
6. Какой должна быть минимальная сумма поставки, чтобы она была профинансирована?
7. Каков срок факторингового обслуживания?
8. В чем отличие финансирования при факторинге от кредитования?
9. Не приведет ли факторинговое обслуживание к ухудшению отношений клиента с покупателем?
10. Каковы особенности налогообложения поставщика при факторинговом обслуживании.
11. Какой компании факторинг не нужен?
12. Что такое "$-ФАКТОР" и для чего он нужен?

1. Что такое факторинг?

• финансирование поставок товаров
• страхование кредитных рисков
• учет состояния дебиторской задолженности и регулярное предоставление соответствующих отчетов клиенту
• контроль за своевременностью оплаты и работа с дебиторами.

1. - Поставка товара на условиях отсрочки платежа.
2. - Уступка права требования долга по поставке Банку.
3. - Выплата досрочного платежа (до 90% от суммы поставленного товара) сразу после поставки.
4. - Оплата за поставленный товар.
5. - Выплата остатка средств (от 10%, после оплаты покупателем) за минусом комиссии.

1. ФАКТОРИНГ ПРЕДСТАВЛЯЕТ СОБОЙ БЕЗЗАЛОГОВОЕ ФИНАНСИРОВАНИЕ, ЧТО, В ЧАСТНОСТИ, ВЫГОДНО ОТЛИЧАЕТ ЕГО ОТ ОБЫКНОВЕННОГО КРЕДИТА!
2. СОТРУДНИЧЕСТВО С БАНКОМ В РАМКАХ ФАКТОРИНГОВОГО ОБСЛУЖИВАНИЯ НЕ ОБЯЗЫВАЕТ КОМПАНИЮ К ОТКРЫТИЮ РАСЧЕТНОГО СЧЕТА В БАНКЕ И ПЕРЕХОДУ НА ПОЛНОЕ БАНКОВСКОЕ ОБСЛУЖИВАНИЕ.
3. ФИНАНСИРОВАНИЕ, ПРЕДОСТАВЛЯЕМОЕ БАНКОМ В РАМКАХ ФАКТОРИНГОВОГО ОБСЛУЖИВАНИЯ, ВЫДЕЛЯЕТСЯ ВНЕ ЗАВИСИМОСТИ ОТ ОБЪЕМОВ УЖЕ ПОЛУЧАЕМЫХ КОМПАНИЕЙ КРЕДИТОВ В БАНКЕ, ЛИБО ДРУГИХ БАНКАХ.
4. ПОМИМО ПРЕДОСТАВЛЕНИЯ ФИНАНСИРОВАНИЯ банк берет на себя:
   • КРЕДИТНЫЕ РИСКИ (РИСКИ НЕОПЛАТЫ ПОКУПАТЕЛЯМИ ВАШИХ ПОСТАВОК!);
   • ЛИКВИДНЫЕ РИСКИ (РИСКИ НЕСВОЕВРЕМЕННОЙ ОПЛАТЫ ПОСТАВОК ПОКУПАТЕЛЯМИ);
   • ПРОЦЕНТНЫЕ РИСКИ (РИСК РЕЗКОГО ИЗМЕНЕНИЯ РЫНОЧНОЙ СТОИМОСТИ РЕСУРСОВ);
   • ВАЛЮТНЫЕ РИСКИ (РИСКИ ИЗМЕНЕНИЯ КУРСА ДОЛЛАРА В ПЕРИОД ОТСРОЧКИ ПЛАТЕЖА ПО ПОСТАВКЕ).

2. Каковы дополнительные расходы поставщика при факторинговом обслуживании?

1. Оплата факторинговой комиссии;
2. Оплата дополнительного рабочего времени курьера на подвоз документов в банк;
3. Оплата дополнительного рабочего времени сотрудников бухгалтерии на выполнение связанных с факторинговым обслуживанием проводок.

3. Какова структура факторинговой комиссии?

1. Фиксированный сбор за обработку документов (в большинстве факторинговых компаний мира составляет 10-15 долларов).
2. Фиксированный процент от оборота поставщика.
   Большая часть этой части комиссии представляет собой оплату оказываемых фактором услуг, а именно:
   • контроль за своевременной выплатой финансирования;
   • контроль за своевременной оплатой товаров дебиторами;
   • работа с дебиторами при задержках платежей;
   • учет текущего состояния дебиторской задолженности и предоставление поставщику соответствующих отчетов.
   
   Кроме того, эта часть комиссии включает в себя премию за принятые на себя фактором риски:
   • риск несвоевременной оплаты поставок (ликвидный риск);
   • риск неплатежеспособности дебиторов (кредитный риск);
   • риск резкого изменения стоимости кредитных ресурсов (процентный риск);
   
   В большинстве факторинговых компаний мира эта часть факторинговой комиссии в зависимости от количества покупателей, оборота, частоты поставок, особенностей товарного рынка находится в пределах от 0,5 до 5% от оборота.
3. Стоимость кредитных ресурсов, необходимых для финансирования поставщика.

4. Каковы дополнительные доходы поставщика при факторинговом обслуживании?

1. Получение дополнительной прибыли за счет возможности увеличить объем продаж, получив от фактора необходимые для этого оборотные средства.
2. Экономия на неоправданных затратах, связанных с получением банковского кредита.
   В отличие от банковского кредитования при факторинговом обслуживании, получая финансирование своих продаж, поставщик перестает нести следующие расходы:
   1. проценты за пользование кредитом;
   2. налог на прибыль с процентов, превышающих ставку ЦБ +3%;
   3. расходы по оформлению кредита, включающие регистрацию и страхование залога, оплату рабочего времени сотрудников на оформление и подготовку документов для кредитного отдела, уведомления налоговой инспекции о намерении открыть ссудный счет и т. д.
   4. расходы, связанные с непредвиденным ростом процентных ставок в стране;
   5. расходы на экстренную мобилизацию денежных средств при наступлении срока погашения кредита или выплаты процентов, включая упущенную выгоду, связанную с выводом этих средств из оборота.
   
   Кроме этого, финансирование в рамках факторингового обслуживания выплачивается сверх банковского лимита кредитования, который может быть использован поставщиком, например, для целей открытия аккредитива без покрытия, получения гарантии, вексельного кредита и т. д.
3. Экономия за счет появления возможности закупать товар у своих поставщиков по более низким ценам. Такая возможность появляется за счет того, что клиент Управления факторинга, получая значительную часть от суммы поставки в день поставки, и, теряя тем самым зависимость от соблюдения своими дебиторами платежной дисциплины, может пойти на сокращение срока отсрочки платежа при закупках товаров и потребовать от своих поставщиков лучших ценовых условий на закупаемый товар. Кроме того, он получает гарантию защиты от штрафных санкций со стороны кредиторов при несвоевременных расчетах с ними, вызванных кассовым разрывом;
4. Защита от потерь при неоплате или несвоевременной оплате дебиторами за поставленный им товар;
5. Экономия на оплате дополнительных мест (включая офисное оборудование) и дополнительного рабочего времени сотрудников, ответственных за:
   1. контроль за дебиторской задолженностью;
   2. привлечение финансовых ресурсов.
6. Защита от упущенной выгоды от потери клиентов за счет невозможности при дефиците оборотных средств предоставлять покупателям конкурентные отсрочки платежа и поддерживать достаточный ассортимент товаров на складе.
   Важно помнить, что вернуть потенциального клиента, ушедшего сегодня к конкуренту, завтра может быть невозможно.
7. Защита от потерь, связанных с отсутствием или недостаточностью непредвзятого контроля за продажами и платежами.
   Даже если поставщику кажется, что сегодня у него достаточно человеческих и финансовых ресурсов для текущей деятельности, при росте оборота без поддержки факторинговой компании дефицит ресурсов может, превратится в главный тормоз развития.

5. В чем состоит финансирование поставок товаров при факторинге?

6. Какой должна быть минимальная сумма поставки, чтобы она была профинансирована?

7. Каков срок факторингового обслуживания?

8. В чем отличие финансирования при факторинге от кредитования?

9. Не приведет ли факторинговое обслуживание к ухудшению отношений клиента с покупателем?

10. Каковы особенности налогообложения поставщика при факторинговом обслуживании.

1. В соответствии с Положением о составе затрат по производству и реализации продукции (работ, услуг), включаемых в себестоимость продукции (работ, услуг) и о порядке формирования финансовых результатов, учитываемых при налогообложении прибыли (подпункт 2у) оплата услуг банков по осуществлению в соответствии с заключенными договорами факторинговых операций включается в себестоимость полностью.
2. Поскольку факторинговая комиссия включает в себя НДС, то поставщик вправе зачесть уплаченный налог (16,67% от факторинговой комиссии) при перечислении полученного НДС в бюджет.

11. Какой компании факторинг не нужен?

12. Что такое "$-ФАКТОР" и для чего он нужен?

• о выплатах Банком финансирования по поставкам;
• о платежах дебиторов по поставкам;
• информацию о платежной дисциплине дебиторов;
• об остатке долга дебитора;
• об обороте клиента по факторинговому обслуживанию.

Небанковские пластиковые карточки